Порядок заполнения декларации. Справка А и Б на алкоголь: правила заполнения Номер гтд в алкогольной декларации
Экономические субъекты, получившие лицензию на осуществление производственных, торговых или транспортных операций, связанных с алкогольной продукцией и пивом, обязаны декларировать результаты своей деятельности в ФСРАР. Данный орган занимается госконтролем и регулированием алкогольных оборотов в РФ. Рассмотрим в статье, что такое алкогольная декларация, как она пошагов заполняется, в какие сроки подается.
Декларация не содержат данных о доходах или прибыли компаний, занимающихся производством или продажей алкогольной продукции, она показывает сведения об обороте продукции, объемах ее производства и перемещения.
Бланки алкогольных деклараций
Декларацию подают лица, работа которых связана с:
- Производством подходящей продукции;
- Транспортировкой;
- Хранением;
- Реализацией оптовой и розничной.
К числу таких лиц относятся организации, ИП и прочие лица, например, граждане, выращивающие виноград для создания вина в рамках ЛПХ.
Для каждой из этих категорий лиц бланк декларации будет отличаться. Кроме того, форма зависит от типа продукции, с которой взаимодействует декларант. Отдельный бланк предусмотрен для ИП. Постановление 815 от 09.08.12 в ред. от 13.05.16 определяет порядок подачи деклараций об использовании, производстве, обороте алкоголя и прочей продукции и вводит в действие соответствующие Правила с формами деклараций.
Куда подавать декларацию по алкоголю?
Место декларирования сведений об алкогольной деятельности:
- Региональный орган власти, регулирующий данные вопросы;
- ФСРАР.
Все отчеты в ФСРАР подаются только в электронном формате, при этом приведенные данные заверяются УКЭП. Лицу, получившему лицензию на осуществление операций с алкогольной продукцией, следует также оформить данную электронную подпись, которая будет соответствовать требованиям ФСРАР, установить необходимое программное обеспечение для электронного обмена документацией. Также нужно пройти регистрацию на сайте органа, от которого получена лицензия. После подготовки декларации, она заверяется УКЭП, после чего файл отправляется через личный кабинет.
Исключение делается для декларации об объеме собранного винограда, использованного для производства вина, которую можно подать в бумажном формате, если нет возможности подать ее в электронном виде. Декларации, подаваемые в местные органы власти, могут быть также предоставлены в бумажном виде, если такой формат в регионе доступен.
Сроки подачи:
- Ежеквартально в течение 20 дней с момента окончания квартала – для деклараций из приложений 1-12 к правилам;
- Раз в год до 15 февраля включительно за год, в котором собран виноград, используемый в производстве винодельческой продукции – для деклараций из приложений 13-15.
Место подачи деклараций по алкоголю
- В ФСРАР – все декларации, за исключением представленных в приложениях 11, 12 13. Данные отчеты заполняются в целом по организации или с/х производителю;
- В исполнительный орган местных властей, занимающийся контролем алкоголя и спирта (конкретное наименование органа уточняется в регионе) – декларации из приложений 11 и 12 об объемах розничных продаж (по месту регистрации юрлица или ИП), и из приложения 13 (по месту регистрации с/х производителя, организации или гражданина, ведущего ЛПХ). Также копии этих отчетов подаются в ФСРАР в течение суток после их передачи местному органу.
При подаче неверно заполненных деклараций, при неполном отражении всех необходимых данных или допущении ошибок в указанных показателях следует подать корректировочные декларации за этот же период.
Проверка алкогольных деклараций
Декларации в РАР попадают в электронном виде, что позволяет сверить данные, показанные производителями, поставщиками и покупателями. Благодаря этому, проводится контроль за создаваемой и потребляемой алкогольной продукцией в стране. Подобные сверки выявляют расхождения в показателях, что приводит в конечном итоге к официальным проверкам компаний, работающих с алкоголем, и приостановлению бизнеса и отбору лицензий.
РАР использует специальные автоматические программы, которые сверяют данные по закупкам и поставкам. Непрохождение проверки – это повод для отправки обоим участникам процесса (поставщику и покупателю) соответствующих писем.
Чтобы подобных расхождений не выявлялось, и декларации проходили проверку РАР и принимались ими, следует ежемесячно сверять показатели со своими контрагентами.
Декларация по розничной продаже пива
При торговле пивом в розницу следует сообщать сведения о своих объемах с помощью заполнения декларации из приложения 12 к правительственному постановлению №815. Данный отчет заполняется также при продажах сидра, медовухи, пуаре, пивных напитков.
Если, помимо пива, осуществляется розничная продажа крепких алкогольных напитков, то придется дополнительно заполнить декларацию из приложения 11 к указанному постановлению. Декларацию по пиву подают юрлица и ИП, которые реализуют данные напитки в розницу. Сюда же включаются кафе, рестораны, киоски, торговые точки.
Подавать декларацию следует в местный орган, занимающийся контролем алкогольных оборотов, наименование этого органа уточняется в своем регионе. Кроме того, в течение следующего дня после отправки декларацию местным властям нужно предоставить его электронную копию в ФСРАР.
Последний срок для подачи – 20 число месяца за отчетным кварталом. Однако лучше данную процедуру выполнить заранее, чтобы успеть получить ответ о принятии отчета.
Если в течение всего квартала торговля не велась, то декларацию сдать все равно придется. В строках для указания данных о реализации нули не ставятся, строки остаются пустыми. Сведения об остатках пива и пивных напитков переносятся на начала квартала.
Пример заполнения декларации по пиву
Бланк декларации содержит четыре листа для заполнения – титульные, раздел 1 и 2. Особенности заполнения некоторых строк приведены в таблице:
| Раздел 1 | |
| Номер графы | Пояснения по заполнению |
| А | Номер строки таблицы по порядку, начиная с единицы. |
| 1 | Наименование продукции, согласно Классификатору из приложения 1 к порядку заполнения деклараций. |
| 2 | Код продукции также берется из классификатора, указанного выше. Например, для пива с долей спирта до 8,6% указывается код 500, для пива свыше 8,6% – 510. |
| 3, 4, 5 | Информация о производителе. Для иностранных производителей:
Для российских производителей:
|
| 6 | Остаток продукции на начало квартала с указанием единицы измерения (декалитры). |
| 7 | Объем пива или пивных напитков, приобретенных у производителей в РФ, по данным сопроводительных документов. |
| 8 | Объем приобретенной продукции у оптовиков. |
| 9 | Объем приобретенной продукции в порядке импорта. |
| 10 | Суммарный объем приобретенной продукции, представляющий собой сумму граф с 7 по 9. |
| 11 | Суммы возвратов от покупателей. |
| 12 | Прочие поступления, не показанные в графах с 7 по 11. Сюда же попадают выявленные при инвентаризациях излишки. |
| 13 | Суммарная величина поступлений – сумма показателей граф с 10 по 12. |
| 14 | Объем продаж в розницу за квартал. |
| 15 | Прочие расходы, которые нельзя отнести к розничной торговле – потери, бой, недостача, направленная на проверку качества, изъятая и конфискованная продукция. |
| 16 | Величина возвратов поставщику. |
| 17 | Суммарный размер расхода пивной продукции – сумма показателей из граф с 14 по 16. |
| 19 | Оставшийся объем продукции на последний день квартала, определяемый с учетом остатка на первый день квартала, поступлений и расхода за три месяца. |
| Раздел 2 | |
| Номер графы | Пояснения по заполнению |
| А | Номер строки, начиная с «1». |
| 1 и 2 | Вид и код продукции по классификатору из приложения 1. |
| 3, 4, 5 | Сведения о производителе или импортере, заполняется по аналогии с одноименными графами раздела 1. |
| 6, 7, 8 | Наименование организации, поставившей продукцию, ИНН, КПП. |
| 9 | Число, месяц и год закупки продукции – дата отгрузки по документам (товарно-транспортным или таможенным). |
| 10 | Номер ТТН, на основании которой получена продукция получателем. Читайте также статью: → “ ». |
| 11 | Номер таможенной декларации, подтверждающей ввоз продукции в РФ. |
| 12 | Итоговый объем приобретенной пивной продукции по данным сопроводительной документации (ТТН или таможенной декларации). |
На титульной странице заполняются общие сведения:
- ИНН и КПП организации или ИНН ИП;
- Вид документа – знаком V выбирается нужный вариант;
- Отчетный период (выбирается квартал) с указание года, к которому он относится;
- Полное наименование органа, куда предоставляется декларация – местный орган исполнительной власти, занимающийся вопросами контроля пивными оборотами в регионе;
- Сведения о лице, торгующем пивом или пивными напитками (полные наименования);
- Контактные данные этого лица;
- Место ведения розничной продажи продукции, указанное в лицензии;
- Число листов декларации и прилагаемых бумаг;
- Сведения о лицах, представляющих интересы декларанта – ФИО руководителя, главного бухгалтера (в отношении ИП – ФИО);
- Поля для указания подписи не заполняются;
- Адреса тех мест, где ведется торговля пивом и пивными напитками в розницу.
Заполнить форму декларации можно в одной из множества программных решений. Наиболее распространенной является бесплатная программа Декларант-Алко, разработанная Росалкогольрегулированием.
Перед началом работы заполните реквизиты организации, воспользовавшись на сайте инструкцией
Формирование файла декларации (на примере формы №11)
1. Перейдите в раздел Работа с декларациями , затем нажмите «Добавить»
2.
Выберите декларацию, которую необходимо отправить в ФСРАР, нажмите ОК
В указанной форме необходимо заполнить следующие поля:
Вид декларации
– форма декларации, которую необходимо сформировать (доступны формы с №1 по №12) в соответствии с деятельностью организации (для организаций занимающихся розничной торговлей алкогольной продукцией, пивом и пивными напитками, заполняются формы деклараций 11 и 12;
Вид документа
— первичная или корректирующая декларация (первичная – если за отчетный период организация отправляет первый раз декларацию, корректирующая – в случае повторной подачи декларации);
Номер корректировки
– номер корректирующего документа (заполняется в том случае, если в параметре «Вид документа» выбрано значение «корректирующая»);
Отчетный квартал
– период, за который предоставляется декларация;
Год
– год, за который предоставляется декларация;
Признак формы отчетности
;
Список лицензий
– лицензия, выданная организации, за которую будет сдаваться декларация.
3. В списке появилась декларация для заполнения. Откройте декларацию, нажав «Изменить данные»
4. В открывшемся окне программы нажмите «Открыть таблицу №2»
5.
В таблице №2 заполните следующие данные:
Производитель/Импортер
и Поставщик
— выбираются из списка контрагентов (заранее заполненного справочника);
Вид продукции
– выбирается вид продукции согласно классификатору (для 11 формы декларации коды с 200 по 485, для 12 формы коды с 500 по 520).
Лицензия поставщика
– выбирается из списка (в 12 форме лицензия не указывается);
Дата закупки
— дата закупки продукции организацией-Декларантом (получателем), соответствующая дате отгрузки (поставки) продукции, указанной поставщиком в товарно-транспортной накладной или таможенной декларации;
№ ТТН
– номер товарно-транспортной накладной;
№ таможенной декларации
– номер таможенной декларации (заполняется в случае осуществления закупки продукции по импорту);
Объем продукции
— объем закупленной продукции согласно товарно-транспортной накладной или таможенной декларации в декалитрах;
После внесения информации по первому виду продукции нажмите кнопку «Добавить»
. В декларации появится новая строка.
6 . После внесения всей необходимой информации необходимо нажать «Открыть таблицу №1»
7.
Заполните декларацию, после заполнения закройте окно с декларацией. Введенные вами данные автоматически сохранятся в таблицу №1 автоматически перенесутся сведения из таблицы №2.
Далее необходимо внести данные:
Остаток
на начало отчетного периода (от производителей, от поставщиков, по импорту, возврат, прочее поступление, а так же перемещение);
В раздел Поступление
вводятся данные об объемах поставок продукции (Обычно заполняется раздел Поступление от оптовиков
).
Расход
(розничная продажа, прочий расход, возврат поставщику, перемещение).
Если все данные были внесены правильно, после нажатия кнопки «Изменить»
строка перестанет подсвечиваться красным цветом.
Данные операции необходимо проделать со всеми строками в декларации.
8. Для того чтобы выгрузить заполненный файл декларации, выберите декларацию из списка и нажмите кнопку «Выгрузить».
9. В следующем окне выберите путь, по которому следует сохранить файл декларации (например на Рабочий стол). Нажмите кнопку «Выгрузить».
10. В случае, если все вышеперечисленные действия были выполнены верно, появится окно «Выгрузка завершена».
Внимание! Имя файла декларации изменять нельзя!
После этого, перед отправкой декларации в Росалкогольрегулирование, отчет необходимо подписать и зашифровать. Сделать это можно при помощи одной из двух программ КриптЭК-Д или КриптоАРМ.
Для этого воспользуйтесь одной из инструкций.
13.1. Декларация об объемах розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 11-1 (далее – декларация № 11-1) и приложения № 11-2 (далее – декларация № 11-2) заполняется организациями, осуществляющими розничную продажу алкогольной продукции (за исключением пива и пивных напитков) и спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции, в том числе организациями розничной беспошлинной торговли.
13.2. В декларации № 11-1 указывается:
13.2.1. Общие сведения:
в графе 1 «Вид продукции» - вид продукции в соответствии с Классификатором ;
в графе 2 «Код вида продукции» - код вида продукции в соответствии с Классификатором ;
13.2.2. Раздел «Сведения о производителе/импортере».
В разделе отражаются сведения о производителе Российской Федерации или импортере продукции, (организации, осуществившей ввоз продукции на территорию Российской Федерации) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции:
в графе 3 «Наименование производителя/организации импортера» - полное наименование организации – производителя продукции в Российской Федерации, организации импортера продукции, осуществляющей ввоз продукции на территорию Российской Федерации;
в графе 4 «ИНН» - идентификационный номер организации – производителя, организации импортера продукции;
в графе 5 «КПП» - код причины постановки по месту нахождения организации – производителя, организации импортера продукции;
в графе 6 «Остаток на начало отчетного периода» - остатки продукции на начало отчетного периода.
13.2.3. Раздел «Поступление».
Подраздел «Закупки»:
в графе 7 «от организаций производителей» - объем закупленной продукции у организаций, имеющих лицензии на производство, хранение и поставки произведенной алкогольной и спиртосодержащей продукции;
в графе 8 «от организаций оптовой торговли» - объем закупленной продукции у организаций, имеющих лицензии на закупку, хранение и поставки произведенной алкогольной и спиртосодержащей продукции, в соответствии с сопроводительными документами;
в графе 9 «по импорту» - объем закупленной продукции по импорту в соответствии с сопроводительными документами;
в графе 10 «Итого» - общий объем закупленной продукции, (показатели строк графы 10 равны сумме показателей строк граф 7- 9);
Подраздел общих сведений.
в графе 11 «Возврат от покупателя» - объем возвращенной продукции покупателями;
в графе 12 «Прочее поступление» – указывается прочий объем поступившей продукции, не указанный в графах 7 - 11, в том числе:
а) объем, излишков, выявленных в результате проведенной инвентаризации (отдельной строкой с пометкой «излишки»);
в графе 13 «Перемещение внутри одной организации» – объем продукции полученный одним обособленным подразделением организации от другого обособленного подразделения организации, либо от головной организацией (в целом по организации графа не заполняется);
в графе 14 «Всего» - общий объем поставленной продукции. Показатели строк графы 12 равны сумме показателей строк граф 10 -12 для организации или граф 10 -13 для обособленного подразделения;
13.2.4. Раздел «Расход».
в графе 14 «Объем розничной продажи» - сведения об объемах розничной продажи продукции в соответствии с сопроводительными документами;
в графе 15 «Прочий расход» – объем прочего расхода продукции, не указанный в графе 14, в том числе:
а) объем потерь продукции в пределах норм естественной убыли;
б) объем, выявленной недостачи (боя, хищения) продукции, в результате проведенной инвентаризации (отдельной строкой);
в) объем расхода продукции на лабораторные нужды для прохождения добровольной проверки качества;
г) объем конфискованной продукции по решению суда;
в графе 16 «Возврат поставщику» - объем возвращенной продукции поставщикам в соответствии с сопроводительными документами;
в графе 17 «Всего» - общий объем расхода продукции (показатели строк графы 19 равны сумме показателей строк граф 15-18).
в графе 18 «Остаток на конец отчетного периода» - остатки продукции на конец отчетного периода.
13.2.5. При наличии у организации обособленных подразделений графы в декларации № 11-1 заполняется в соответствии с вышеуказанным порядком из заполнения.
13.2.6. В декларации № 11-1 указывается:
- в разделе «по месту нахождения обособленного подразделения (с указанием ИНН, КПП и адреса)» - данные по каждому обособленному подразделению организации по всем графам декларации № 11-1 в соответствии с порядком их заполнения.
13.3. В декларации № 11-2 указывается:
13.3.1. Общие сведения:
в графе А «№ п/п» - порядковый номер заполняемой строки (от 1 и далее);
в графе 1 «Вид продукции» - вид продукции в соответствии с Классификатором;
в графе 2 «Код вида продукции» - код вида продукции в соответствии с Классификатором;
13.3.2. Раздел «Сведения о производителе/импортере».
В разделе отражаются сведения о производителе Российской Федерации или импортере (организации, осуществляющей ввоз на территорию Российской Федерации) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции:
в графе 3 «Наименование производителя/импортера» - полное наименование организации – производителя Российской Федерации, импортера продукции (организации, осуществляющей ввоз на территорию Российской Федерации);
в графе 4 «ИНН» - идентификационный номер организации – производителя Российской Федерации, импортера продукции (организации, осуществляющей ввоз на территорию Российской Федерации);
в графе 5 «КПП» - код причины постановки по месту нахождения организации – производителя Российской Федерации, импортера продукции (организации, осуществляющей ввоз на территорию Российской Федерации);
13.3.3. Раздел «Сведения о поставщике».
Подраздел «Общие сведения»:
в графе 6 «Наименование организации» - наименование каждой организации - поставщика продукции по каждой товарно-транспортной накладной (ТТН), каждому виду полученной продукции;
в графе 7 «ИНН» - ИНН организации - поставщика продукции;
в графе 8 «КПП» - указывается КПП организации - поставщика продукции.
Подраздел «Лицензия»:
в графе 9 «Серия, номер» - серия, номер лицензии, имеющейся у организации - поставщика продукции;
в графе 10 «Дата выдачи» - дата выдачи лицензии, имеющейся у организации - поставщика продукции;
в графе 11 «Дата окончания» - дата окончания действия лицензии, имеющейся у организации - поставщика продукции;
в графе 12 «Кем выдана» - наименование органа, выдавшего лицензию организации - поставщику продукции.
Подраздел «Общие сведения»:
в графе 13 «Дата закупки» – дата закупки продукции организацией-получателем, соответствующая дате отгрузки (поставке) продукции, указанной поставщиком в товарно-транспортной накладной или таможенной декларации;
в графе 14 «Номер товарно - транспортной накладной» – номер товарно-транспортной накладной (ТТН);
в графе 15 «Номер таможенной декларации» – номер таможенной декларации;
в графе 16 «Объем закупленной продукции» - объем закупленной продукции согласно товарно-транспортной накладной или таможенной декларации.
13.3.4. При наличии у организации обособленных подразделений графы в декларации № 11-2 заполняются в соответствии с вышеуказанным порядком из заполнения.
13.3.5. В декларации № 11-2 указывается:
- в разделе «по организации» - сводные данные по организации по всем графам декларации в соответствии с порядком их заполнения суммарно с учетом всех обособленных подразделении;
- в разделе «по месту нахождения обособленного подразделения (с указанием ИНН, КПП и адреса)» - данные по каждому обособленному подразделению организации по всем графам декларации № 11-2 в соответствии с порядком их заполнения.
Данный раздел заполняется отдельно по каждому обособленному подразделению организации с указанием его ИНН, КПП и адреса.
13.3.6. Сведения о возвратах продукции от получателей указываются в разделах «Возврат от покупателя»» в соответствии с порядком заполнения декларации № 11-2.
Данным Постановлением утверждены Правила представления деклараций об объеме производства, оборота и/или использования:
- этилового спирта,
- алкогольной и спиртосодержащей продукции,
- об использовании производственных мощностей.
- об объеме производства и оборота этилового спирта;
- об объеме использования этилового спирта;
- об объеме производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции;
- об объеме использования алкогольной и спиртосодержащей продукции;
- об объеме оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
- об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
- об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
- об объеме перевозки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
- о перевозке этилового спирта и спиртосодержащей продукции;
- об использовании производственных мощностей;
- об объеме розничной продажи алкогольной (за исключением пива и пивных напитков) и спиртосодержащей продукции;
- об объеме розничной продажи пива и пивных напитков.
1.1. Производство, хранение, поставку:
- произведенного этилового спирта (в том числе денатурата).
- произведенной алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции.
- этилового спирта,
- алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции.
- алкогольной продукции,
- спиртосодержащей пищевой продукции и спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции.
- спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции.
- этилового спирта (в том числе денатурата),
- нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции.
- алкогольной продукции.
- производство,
- оборот,
3. Организации, осуществляющие закупку этилового спирта для производства:
- алкогольной продукции,
- спиртосодержащей пищевой продукции и спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции*.
- в качестве сырья,
- вспомогательного материала,
4. Организации, осуществляющие:
- закупку этилового спирта в объеме более 200 декалитров в год для производства этилового спирта по фармакопейным статьям, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
- закупку этилового спирта по фармакопейным статьям в объеме более 200 декалитров в год в целях его использования в качестве лекарственного средства и (или) для производства лекарственных препаратов, включенных в государственный реестр лекарственных средств, и (или) в целях его использования для собственных нужд.
- розничную продажу спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции.
1. Организации, осуществляющие:
- производство, оборот пива и пивных напитков,
- перевозку этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции,
- использование производственных мощностей основного технологического оборудования для производства этилового спирта или алкогольной продукции с использованием этилового спирта.
- розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции.
- розничную продажу пива и пивных напитков.
- организациями, осуществляющими розничную продажу алкогольной продукции,
- ИП, осуществляющими розничную продажу пива и пивных напитков,
Копии деклараций необходимо направлять в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка в электронной форме в течение суток после представления деклараций в органы Росалкогольрегулирования.
В связи с тем, что прием деклараций об объемах розничной продажи алкогольной продукции, а также производства и оборота пива и пивных напитков за I и II квартал 2012 года будет осуществляться до 20 сентября 2012 года, организациям требуется пройти процедуру регистрации в личном кабинете Росалкогольрегулирования .
С целью оказания помощи в процедуре регистрации на площадке Росалкогольрегулирования организована Горячая линия. Дополнительно вопросы по регистрации можно задать на официальном Форуме Службы или по телефонам горячей линии, указанным на сайте .
В данной статье речь пойдет о некоторых нюансах порядка заполнения деклараций организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим розничную продажу алкогольной продукции.
ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИЙ ОБ ОБЪЕМЕ РОЗНИЧНОЙ ПРОДАЖИ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ
Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012г. №231 «О Порядке заполнения деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей».
Не смотря на то, что Приказ №231 вступает в действие с 24 сентября 2012г., при заполнении деклараций о розничной продаже алкогольной продукции, необходимо руководствоваться утвержденным им Порядком.
Обратите внимание: В соответствии с п.1.2 Порядка, организация, осуществляющая свою деятельность на основании нескольких лицензий , формирует единую декларацию по всем кодам видов продукции (независимо от количества лицензий на вид деятельности, действующих в отчетном периоде).
Организация заполняет декларации №11 - 12 за каждый отчетный период (квартал).
ИП заполняет декларацию №12 за каждый отчетный период.
При наличии у организации:
- обособленных подразделений,
При наличии у ИП:
- объектов торговли, имеющих разные адреса,
В разделе «Сведения по обособленному подразделению (с указанием ИНН, КПП и адреса)» указываются:
- деятельность каждого обособленного подразделения в соответствии с местами осуществления их деятельности, указанными в лицензии.
- данные за отчетный период по каждому обособленному подразделению организации по всем графам декларации.
- сокращенное наименование обособленного подразделения организации,
- адрес осуществления лицензируемого вида деятельности,
В разделе «Сведения по обособленному подразделению (с указанием ИНН, КПП и адреса)/по объекту торговли индивидуального предпринимателя (с указанием адреса)» ИП указывает:
- деятельность каждого своего торгового объекта,
- данные за отчетный период по каждому торговому объекту по всем графам декларации.
- наименование торгового объекта,
- его адрес.
1. Для организаций, осуществляющих производство продукции на территории РФ, либо организаций (ИП), осуществляющих производство продукции на территориях других государств - членов Таможенного союза, либо организаций (ИП) других государств - членов Таможенного союза, осуществляющих ввоз продукции на таможенную территорию Таможенного союза:
для организации -
- сокращенное наименование организации,
- ее местонахождение (краткое наименование страны в соответствии с классификатором стран мира, применяемым в соответствии с решением Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010г. №378), административно-территориальная единица, населенный пункт, улица, номер дома (корпуса, строения), номер помещения (комнаты, офиса)).
- его наименование,
- его местонахождение.
- ФИО физического лица,
- его место жительства.
- для организаций - КПП.
3. Для организаций (ИП) других государств - членов Таможенного союза, которые являются производителями продукции, а также осуществляют ввоз на таможенную территорию Таможенного союза продукции, приобретшей статус товара Таможенного союза:
для организаций (ИП) налогоплательщиков Республики Беларусь -
- учетный номер плательщика.
- либо ИНН.
- руководителя,
- главного бухгалтера,
- печатью организации .
Декларация 11 заполняется организациями, осуществляющими:
- розничную продажу алкогольной продукции* (за исключением пива и пивных напитков),
- спиртосодержащей непищевой продукции* с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции.
В разделе I декларации №11 указывается:
в графе А «№ п/п»:
в графе 1 «вид продукции»:- объем продукции, закупленный у организаций - производителей продукции, в соответствии с сопроводительными документами;
В графе 11 «возврат от покупателя»:
- объем продукции, возвращенный покупателями;
- объем продукции, перемещенный обособленному подразделению от другого обособленного подразделения организации.
в графе 14 «всего»:
Показатели графы 14 равны сумме показателей граф 10 -13.В графе 15 «объем розничной продажи»:
в графе 16 «прочий расход»:- объем прочего расхода продукции, не указанный в графе 14, в том числе:
в) объем продукции, израсходованный на лабораторные нужды для прохождения добровольной проверки качества;
г) объем арестованной продукции, изъятой из оборота, конфискованной продукции по решению суда;
в графе 17 «возврат поставщику»:
в графе 18 «перемещение внутри одной организации»:- объем продукции, перемещенный обособленным подразделением другому обособленному подразделению организации.
В графе 19 «всего»:
Показатели графы 19 равны сумме показателей граф 15-18.в графе 20 «остаток на конец отчетного периода»:
раздела I декларации №11 подводится итог объема оборота по кодам видов продукции в разрезе:- производителей,
- импортеров продукции.
В разделе II декларации №11 указывается:
в графе А «№ п/п» :
- порядковый номер заполняемой строки (от 1 и далее);
- вид продукции в соответствии с Классификатором;
- код вида продукции в соответствии с Классификатором;
- остаток продукции на начало отчетного периода;
- для организаций РФ - ИНН,
- для организаций - КПП.
- учетный номер плательщика;
- для организаций налогоплательщиков Республики Казахстан -
- регистрационный номер налогоплательщика,
- либо бизнес-идентификационный номер,
- либо ИНН;
- серия, номер лицензии организации - поставщика продукции;
- дата выдачи лицензии организации - поставщика продукции;
- дата окончания действия лицензии организации - поставщика продукции;
- наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию, организации - поставщику продукции;
- дата закупки продукции организацией-получателем, которая соответствует дате отгрузки (поставке) продукции, указанной поставщиком в сопроводительных документах;
- номер таможенной декларации;
- производителей,
- импортеров продукции.
- производителей,
- импортеров продукции.
2. Порядок заполнения декларации «Об объеме розничной продажи пива и пивных напитков» (Декларация 12).
Декларация 12 заполняется организациями и ИП, осуществляющими розничную продажу:
- пива*,
- пивных напитков*.
В разделе I декларации №12 указывается:
в графе А «№ п/п»:
- порядковый номер заполняемой строки (от 1 и далее);
- вид продукции в соответствии с Классификатором;
- код вида продукции в соответствии с Классификатором;
- остаток продукции на начало отчетного периода;
- объем продукции, закупленный у организаций - производителей пива в РФ, в соответствии с сопроводительными документами;
- объем продукции, закупленный у организаций оптовой торговли, в соответствии с сопроводительными документами;
- объем продукции, закупленный по импорту, в соответствии с сопроводительными документами;
- общий объем закупленной продукции.
В графе 11 «возврат от покупателя» :
- объем продукции, возвращенный организации покупателями;
- прочий объем поступившей продукции, не указанный в графах 7 - 11, в том числе объем излишков продукции, выявленный при проведении инвентаризации;
- общий объем поставленной продукции.
В графе 14 «объем розничной продажи» :
- объем розничной продажи продукции;
- объем прочего расхода продукции, в том числе:
При указании в декларации сверхнормативных потерь представляется объяснение с указанием причин, вызвавших сверхнормативные потери, заверенные подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью организации (подписью ИП);
б) объем недостачи продукции, выявленный при проведении инвентаризации;
в) объем расхода продукции на лабораторные нужды для прохождения добровольной проверки качества;
г) объем арестованной продукции, изъятой из оборота, конфискованной по решению суда;
в графе 16 «возврат поставщику»:
- объем продукции, возвращенный поставщику;
- общий объем расхода продукции.
в графе 18 «остаток на конец отчетного периода» :
- остаток продукции на конец отчетного периода.
- производителей,
- импортеров продукции.
В разделе II декларации №12 указывается:
в графе А «№ п/п»:
- порядковый номер заполняемой строки (от 1 и далее);
- вид продукции в соответствии с Классификатором;
- код вида продукции в соответствии с Классификатором;
- сокращенное наименование организации - поставщика продукции;
для организаций и ИП РФ -
- КПП (для организаций).
для организаций других государств - членов Таможенного союза, которые являются поставщиками продукции:
для организаций налогоплательщиков Республики Беларусь -
- учетный номер плательщика;
- регистрационный номер налогоплательщика,
- либо бизнес-идентификационный номер,
- либо ИНН;
- дата закупки продукции организацией-получателем, которая соответствует дате отгрузки продукции, указанной поставщиком в товарно-транспортной накладной или таможенной декларации;
- номер товарно-транспортной накладной;
- номер таможенной декларации (заполняется в случае осуществления закупки продукции по импорту);
- объем продукции, закупленный в соответствии с сопроводительными документами (товарно-транспортной накладной или таможенной декларации).
- производителей,
- импортеров пива.
- производителей,
- импортеров продукции.
Чтобы составить декларацию по алкоголю и пиву, на первом этапе Вам нужно собрать данные об Вашем приходе у поставщиков, и скачать специальную программу для подготовки декларации Декларант Алко .
Инструкция по заполнению и составлению декларации по алкоголю и пиву в Декларант Алко.
1. Заполнение реквизитов организации
Необходимо соблюдать порядок заполнения деклараций в соответствии с требованиями Приказа 231 ФСРАР , где прописаны правила заполнения декларации. Заполнять реквизиты компании необходимо в соответствии с выпиской ЕГРЮЛ / ЕГРИП и лицензией по алкоголю, если нет выписки под рукой можно проверить данные на сайте nalog.ru и foxuc.kontur.ru.
Рассмотрим пример заполнения декларации по алкоголю и пиву.
Открываем Декларант Алко, нажимаем на "Создать".
Вводим полное наименование организации в соответствии с выпиской и ИНН и нажимаем на зеленую галочку.
Нажимаем "Выбор".
Начинаем заполнение титульного листа декларации. Заходим в раздел "Изменить реквизиты" в графе "Наименование организации" вводим полное наименование организации, "ИНН" - ИНН,"КПП" - КПП, если есть, в графе "Адрес" указываем юридический адрес организации, все данные должны соответствовать актуальной выписке ЕГРЮЛ / ЕГРИП, указываем в графе "e-mail" e-mail, который прописан в лицензии, если лицензии нет, тогда любой e-mail, заполняем телефон организации и нажимаем "Сохранить".
Заполняем данные ответвленных лиц, руководителя и главного бухгалтера.
В случае, если юридический адрес организации не совпадает с фактическим местонахождением торговой точки. Необходимо добавить обособленное подразделение. Для этого заходим в раздел "Обособленное подразделение" и нажимаем "Добавить", вводим сокращенное наименование организации, адрес и обратите внимание (!) введите КПП, соответствующее данному адресу.
Если у Вас есть лицензия на розничную продажу алкоголя, в разделе "Лицензии", нажимаем на кнопку "Добавить" и заполняем данные в соответствии с Вашей лицензией, в графе "Вид деятельности" указываем "Розничная продажа алкогольной продукции".
Заполнение реквизитов контрагентов (производителей и поставщиков).
Перед тем как заполнять декларацию необходимо заполнить справочники, содержащие реквищиты Ваших поставщиков и производителей. Для этого заходим в раздел "Контрагенты". И нажимаем "Добавить".
Вводим данные по Юридическому лицу. Выбираем галочку "Юр.Лицо" и "Производитель/импортер", вводим реквизиты и нажимаем "ОК".
Вводим данные по Физическому лицу. Выбираем галочку "Физ.Лицо" и "Производитель/импортер", вводим реквизиты и нажимаем "ОК".
Вводим данные по Иностранной организации. Выбираем галочку "Иностр." и "Производитель/импортер", к разделе "Код страны" указываем "112" вводим реквизиты и нажимаем "ОК".
Если необходимо ввести лицензию по Вашему поставщику. В данном случае необходимо выбрать нужного поставщика и в разделе "Лицензии" нажать "Добавить" и заполнить данные по лицензией поставщика, в графе "Вид деятельности" указываем "Закупка, хранение и поставка алкогольной продукции".
Заполнение декларации декларации по алкоголю и пиву.
Заходим в раздел "Работа с декларациями" и нажимаем на "Добавить", в открывшемся окне выбираем нужную форму декларации (11 форма - алкогольная декларация) (12 форма - пивная декларация), заполняем полное наименование Субъекта РФ, выдавшего декларацию, отчетный период и не забудьте поставить (!) галочку в списке лицензий и нажимаем "ОК".
Выбираем нужную декларацию и нажимаем "Изменить".
В открывшейся декларации выбираем в "Таблица №1", далее выбираем нужную торговую точку.
Начинаем заполнять позиции по приходу. Выбираем код продукта. Нужного производителя, поставщика и его лицензию. Заполняем дату, номер товарной накладной и количество декалитров и нажимаем на кнопку "Добавить", если нужно будет изменить или удалить позицию нажимаем на клавишу "Добавить", "Изменить".
После того, как все позиции по всем торговым точкам забиты, переходим в "Таблицу№1", выбираем торговую точку и для импорта остатков прошлого периода нажимаем "Импорт остатков", в открывшемся окне выбираем нужную декларацию за прошлый отчетный период и нажимаем "ОК".
После того как остатки импортированы делаем перерасчет декларации, нажав на кнопку "Импорт закупок из таблицы №2", данные действия делаем по каждому подразделению отдельно.
После перерасчета декларации заполняем данные по приходу, реализации и возвратам продукции. (!) Обратите внимание на графу "закупки итого", она должна ровняться или графе "поступление от производителей" или "поступление от оптовиков", пока не заполните одну из этих граф строка не побелеет.
После того как декларация набита её можно просмотреть нажав на кнопку "Печать", там еще можно выгрузить в.xls и.pdf. Для сдачи декларации нам нужен XML формат, для того чтобы выгрузить декларацию нажимаем "Выгрузить" и выбираем место выгрузки.
