Formulari i deklaratës së disbursimit të parave të gatshme. Përgatitja e listëpagesave për pagesën e pagave. Deklaratë për lëshimin e pagave në rrjedhën e dokumenteve

Fletëpagesa - formulari shkarkoi cili është i disponueshëm në faqen tonë të internetit - nuk e ka ndryshuar formën e tij (i njohur si T-53) që nga miratimi i tij. Formulari i kësaj deklarate është miratuar me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave, datë 5 janar 2004 nr. 1.

Çfarë është një fletëpagesë?

Fletëpagesa (formulari T-53), e regjistruar në OKUD me nr. 03010111, rekomandohet nga autoritetet fiskale për regjistrim në dhënien e pagave për punonjësit. Deklarata e listës së pagave, e plotësuar nga llogaritari dhe e nënshkruar nga drejtori, i dorëzohet arkëtarit për t'u lëshuar para punonjësve të ndërmarrjes sipas listës së specifikuar në të.

Fletëpagesa, forma e së cilës mund të përbëhet nga disa faqe (në varësi të numrit të punonjësve), lëshohet për një periudhë zakonisht jo më shumë se tre ditë. Pas përfundimit të kësaj periudhe, fleta e pagës T 53 (e cila duhet të shkarkohet paraprakisht) mbyllet nga arkëtari dhe i dorëzohet kontabilistit për verifikim.

Fletëpagesa ndryshon nga fletëpagesa në atë që tregon vetëm shumën që duhet paguar, d.m.th. tashmë minus zbritjet e nevojshme. Kur merr fonde, secili punonjës nënshkruan në një kolonë të caktuar posaçërisht. Nëse për ndonjë arsye punonjësi i treguar në listë nuk merr shumën e duhur, arkëtari do të shënojë "depozituar" pranë emrit të tij në kolonën "nënshkrimi" - këto fonde do të kthehen përsëri në arkë.

Pasqyrat e pagave të mostrës T-53 regjistrohen në një ditar të veçantë, i cili mbahet gjatë gjithë vitit kalendarik, dhe më pas ruhet në kompani për 5 vjet. Çdo pasqyrë ka një numër serial me të cilin ky dokument primar i parave të gatshme regjistrohet në ditar.

A keni ndonjë pyetje në lidhje me llogaritjet e listës së pagave ose dokumentacionin parësor që kërkohet nga autoritetet inspektuese për të konfirmuar llogaritjen e saj? Shkoni në forumin tonë dhe pyesni ata! Për shembull, mund të sqaroni se cilat dokumente duhet të përdoren për të konfirmuar pagesën e pagave me para në dorë, si dhe ato të transferuara në kartat e punonjësve.

Fletëpagimi: plotësimi i mostrës

Faqja e titullit të fletëpagesës përmban detajet e mëposhtme:

emri dhe kodi OKPO i kompanisë;
llogari debiti;
periudha e vlefshmërisë së dokumentit;
shumën totale të destinuar për pagesë sipas kësaj deklarate;
nënshkrimet e drejtuesit të ndërmarrjes dhe llogaritarit kryesor me datën e nënshkrimit;
emrin e dokumentit, numrin dhe datën e tij;
kohëzgjatja e periudhës së faturimit.

Fleta e pagës (një mostër e së cilës po shqyrtojmë) mund të hartohet në disa faqe, dhe numri i tyre total duhet të tregohet në rreshtin përkatës. Këto faqe, të cilat ndjekin faqen e titullit, përmbajnë një tabelë që tregon:

numri serial i regjistrimit;
numrin e personelit të punonjësit dhe emrin e plotë;
shumën, dhe në kolonën tjetër punonjësi vendos një shenjë në faturë (nënshkrimin e tij personal) ose, nëse paratë nuk janë marrë, arkëtari vendos "të depozituara".

Në kolonën “Shënim” zakonisht tregohet numri i dokumentit të identifikimit që paraqitet nga marrësi i parave. Kjo praktikohet nëse ka një staf shumë të madh dhe arkëtari nuk i njeh të gjithë me shikim.

Në fund të dokumentit, arkëtari tregon se sa para janë paguar dhe sa janë depozituar. Vendoset nënshkrimi i personit përgjegjës për lëshimin e parave (zakonisht arkëtarit) dhe vendoset numri dhe data e urdhrit të pranimit të parave. Kontabilisti që kontrolloi deklaratën e dorëzuar nga arkëtari së bashku me raportet e parave të gatshme vendos nënshkrimin e tij dhe tregon datën e çekut.

Ju mund të shkarkoni një mostër të plotësuar të formularit T-53 në faqen tonë të internetit:

Formulari i pagave: ku mund të shkarkohet falas

Formulari i fletëpagesës (kampioni i të cilit është i unifikuar) duhet të përmbajë të gjitha detajet e nevojshme. Megjithatë, kur printoni formularët, disa redaktime janë të mundshme. Pra, detajet mund të rregullohen në një mënyrë paksa të ndryshme, ose mund të shtohen disa të tjera - nëse kompania përdor një teknologji të veçantë për përpunimin e informacionit të kontabilitetit. Në këtë rast, është e nevojshme të sigurohet disponueshmëria e të gjitha detajeve të kërkuara.

Shumica e kontabilistëve preferojnë të përdorin një formular të gatshëm të fletëpagesës së pagave (mund ta shkarkoni falas në formatin Excel në faqen tonë të internetit, shikoni lidhjen më poshtë). Në këtë formë është e përshtatshme të plotësoni detajet e nevojshme, dhe është gjithashtu mjaft e thjeshtë t'i përpunoni ato duke përdorur funksionet llogaritëse të integruara në programin e zyrës.

A lejohen korrigjime në fletëpagesën e pagave?

Korrigjimet mund të bëhen në listën e pagave, por ato tërheqin shumë vëmendjen e inspektorëve kur kontrollojnë pajtueshmërinë me disiplinën e parave në ndërmarrje. Pra, nëse ka korrigjime dhe nuk është e mundur të zëvendësohet formulari me një të ri (lëshimi i parave sipas dokumentit tashmë ka filluar dhe ka nënshkrime që konfirmojnë marrjen e tyre), atëherë është e nevojshme t'i plotësoni ato saktë.

Gabimi i zbuluar fshihet me kujdes dhe bëhet një i ri mbi këtë hyrje. Korrigjimet duhet të nënshkruhen nga menaxheri, llogaritari kryesor dhe arkëtari. Do të ishte e dobishme të përgatitni një certifikatë kontabël që shpjegon arsyen e korrigjimit.

Rezultatet

Lista e pagave është dokumenti primar që përdoret shpesh nga ndërmarrjet gjatë lëshimit të pagave. Ky dokument është i përshtatshëm sepse përmban vetëm informacione në lidhje me pagesën e fondeve të specifikuara. Në të njëjtën kohë, të gjithë punonjësit që marrin fonde nënshkruajnë në të njëjtën deklaratë, gjë që thjeshton përpunimin e informacionit.

Lista e pagave për lëshimin e pagave - mund ta shkarkoni në faqen tonë të internetit - është një dokument i rëndësishëm kontabël i përdorur brenda kompanisë. Materiali ynë do t'ju ndihmojë të studioni procedurën për plotësimin e tij dhe të mësoni rreth kërkesave.

Forma ose zakon i unifikuar

Deklarata e listës së pagave është një nga dokumentet kontabël të përdorur brenda kompanisë që konfirmon procedurën që lidhet me lëshimin e parave nga arka.

Duke marrë parasysh të drejtën e kompanive për të zhvilluar në mënyrë të pavarur dokumentet parësore të kontabilitetit, lind pyetja: a është e mundur të krijoni, miratoni dhe aplikoni vetë një listë pagash apo do të duhet të jeni të kënaqur me formularin e unifikuar T-53 që është i njohur për të gjithë?

Përgjigja për këtë pyetje gjendet në informacionin e Ministrisë së Financave, datë 04.12.2012, nr.

Sidoqoftë, kjo nuk vlen për të gjitha dosjet primare - formularët e vendosur nga organet e autorizuara në bazë të ligjeve federale mbeten të detyrueshme. Lista e pagave mund të klasifikohet si letra të tilla.

E RËNDËSISHME! Përdorimi i listës së pagave rregullohet nga Direktiva e Bankës Qendrore nr. 3210-U, datë 11 mars 2014 për kryerjen e transaksioneve me para në dorë.

Për të mos shkelur procedurën e kryerjes së transaksioneve me cash, duhet të përdorni listëpagesën 0301011 (paragrafi 2, paragrafi 6 i Direktivës Nr. 3210-U). Indeksi i listës së pagave që korrespondon me OKUD 0301011: T-53. Ky formular u miratua si i unifikuar me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 5 janar 2004 nr. 1.

Ju mund të shkarkoni formularin e listës së pagave në formularin T-53 në faqen tonë të internetit:

Si të zëvendësoni listën e pagave

Përdorimi i një liste pagash të unifikuar në formularin T-53 nuk është opsioni i vetëm për përpunimin e lëshimit të fondeve të fituara për një person të kualifikuar. Kjo procedurë mund të kryhet edhe duke përdorur dokumente të tjera - ato parashikohen nga e njëjta Direktivë Nr. 3210-U.

Për shembull, ju mund t'i lëshoni një pagë një personi duke përdorur një urdhër për shpenzime në para (Formulari nr. KO-2) dhe të organizoni një pagesë në grup duke përdorur një fletëpagesë (Formulari T-49).

Materialet në faqen tonë të internetit do t'ju ndihmojnë të dokumentoni pagesën e pagës suaj:

"Formulari i unifikuar Nr. T-49 - formulari dhe mostra" ;
“Formulari i unifikuar Nr. KO-2 - Urdhër arkëtimi në para” .

Seksionet e detyrueshme të pasqyrës së pagave

Përgatitja e fletëpagesës së pagës fillon duke treguar emrin e kompanisë dhe njësinë strukturore të saj.

Më vete, në formularin T-53, plotësohet një fushë për të pasqyruar llogarinë përkatëse - kur lëshoni pagat, tregohet llogaria 70 "Zgjidhjet me personelin për paga".

Më pas informacioni futet në qeliza sipas kohës së pagesës së parave. Më pas plotësoni shumën totale të lëshuar në deklaratë (me numra dhe me fjalë).

E RËNDËSISHME! Kohëzgjatja e periudhës kohore gjatë së cilës lejohet lëshimi i pagave nga arka dhe kryerja e pagesave të tjera përcaktohet në pikën 6.5 të Direktivës Nr. 3210-U dhe është 5 ditë pune (përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga banka ).

Pas këtij informacioni janë nënshkrimet e personave përgjegjës të kompanisë: menaxherit dhe llogaritarit kryesor.

Është gjithashtu e nevojshme të tregohet numri i listës së pagave dhe data e përgatitjes së tij.

Fletëpagesat për lëshimin e pagave (një formular për plotësimin të cilin mund ta shkarkoni në faqen tonë të internetit) përmbajnë një fushë tjetër shtesë - për të pasqyruar periudhën e faturimit. Ky informacion është i rëndësishëm për regjistrimin korrekt të transaksionit të pagesës së pagave në regjistrat kontabël.

Përveç nënshkrimeve të drejtorit dhe kryekontabilistit, lista e pagave përmban nënshkrimet e disa personave të tjerë përgjegjës: kontabilistit që ka kontrolluar procesin e pagesës; specialisti që ka kryer operacionin e lëshimit të pagave (arkëtar ose person tjetër i autorizuar). Nënshkrimet e specifikuara me transkriptet e emrit të plotë plotësojnë regjistrimin e listës së pagave.

Përpara nënshkrimit të deklaratës, arkëtari duhet të tregojë në rreshta të veçantë shumat e paguara dhe të depozituara, si dhe numrin dhe datën e arkës (paragrafi 4, pika 6.5 e Direktivës Nr. 3210-U).

Ne do të flasim për plotësimin e pjesës tabelare të listës së pagave në pjesën tjetër.

Akruale për t'u paguar: plotësoni pjesën tabelare të deklaratës

Baza për plotësimin e pjesës tabelare të formularit T-53 është fleta e pagave. Përllogaritjet bëhen nga specialistët e kompanisë në bazë të pagave, tarifave, tarifave të copave - në varësi të formave të shpërblimit të përdorur në kompani.

Para se informacioni për fondet e fituara të futet në pjesën tabelare të listës së pagave, bëhen zbritjet e nevojshme nga shumat e grumbulluara (alimentimi, kompensimi i dëmit, etj.), dhe zbritet tatimi mbi të ardhurat personale. Rezultati i llogaritjeve futet në kolonën 4 të listëpagesës.

Çdo shumë e pagës së llogaritur futet në një rresht të veçantë të pjesës tabelare të fletës së pagesës së pagave (mund ta shkarkoni formularin në faqen tonë të internetit).

Për të personalizuar shumat e grumbulluara në pasqyrë, jepen kolonat 2-3, të cilat përmbajnë informacion për numrin e personelit dhe emrin e plotë të marrësit.

Kolona 5 e tabelës së pagave ka për qëllim të konfirmojë faktin e disbursimit të mjeteve nga arka ose të shënojë depozitimin e shumave të papaguara.

Kolona 6 "Shënim" meriton vëmendje të veçantë. Në një situatë normale, kur paratë merren personalisht nga punonjësit e kompanisë, ato nuk plotësohen. Informacioni shfaqet në të, për shembull, kur lëshoni paga me prokurë. Në këtë rast, në rreshtin e specifikuar, arkëtari bën një hyrje "me prokurë" dhe vetë prokura i bashkëngjitet listës së pagave (klauzola 6.1 e Direktivës Nr. 3210-U).

Ku mund të shoh një mostër të fletëpagesës?

Ju mund të shkarkoni një mostër të fletëpagesës në faqen tonë të internetit:

Shkarkoni një mostër të fletëpagesës

Rezultatet

Fletëpagesat përfshijnë shumë fusha të detyrueshme: nga koha e pagesave me para në dorë deri te një tregues i detajuar i shumave të pagave të paguara dhe të depozituara.

Disa persona nënshkruajnë një deklaratë të tillë: drejtuesi i kompanisë, personi përgjegjës që ka bërë pagesën, llogaritari kryesor dhe llogaritari që kryen funksione kontrolli.

Formulari i listës së pagave T-53 përdoret për lëshimin e pagave për punonjësit. Nëse ndërmarrja përdor formularin e listës së pagave T-49, atëherë dokumentet e tjera të shlyerjes dhe pagesave nuk hartohen. Pasqyrat zakonisht përpilohen në një kopje, e cila ruhet në departamentin e kontabilitetit.

Llogaritni pagat duke përdorur . Bazuar në rezultatet e kësaj të fundit, punonjësi i kontabilitetit plotëson listën e pagave.

Ju mund të shkarkoni formularin dhe mostrën e deklaratës së pagave T-49 në.

Si shembull, ne plotësuam formularin T-53; një mostër e plotësuar e pagave mund të shkarkohet në fund të artikullit.

Arkëtari është përgjegjës për dhënien e pagave sipas listës së pagave.

Shembull i plotësimit të formularit të listës së pagave T-53

Formulari T-53 përmban disa fletë. Fleta e parë quhet fleta e titullit dhe fleta e dytë tregon një listë të punonjësve dhe shumat që duhet të paguhen si paga.

Emri i ndërmarrjes shkruhet në krye të faqes së titullit. Nëse pagesa bëhet nga një njësi e veçantë strukturore e ndërmarrjes (nëse ka), atëherë ky informacion tregohet në një linjë të veçantë të caktuar posaçërisht për këtë.

Në rreshtin me "llogarinë përkatëse" duhet të shkruani numrin 70, i cili thotë "zgjidhje me personel për paga".

Në rreshtin që synon të tregojë periudhën, duhet të tregoni periudhën kohore për të cilën do të arkëtohet shuma e kërkuar për të paguar pagat.

Në rreshtin e quajtur "Shuma" duhet të tregoni shumën totale të pagave. Kjo bëhet me fjalë dhe numra në të njëjtën kohë.

Deklarata duhet të ketë numrin e vet individual. Sigurohuni që të tregoni datën kur dokumenti është ekzekutuar.

Periudha e faturimit i referohet muajit për të cilin duhet të paguhet paga e punonjësit.

Të drejtën e nënshkrimit të listëpagesës i takon titullarit të ndërmarrjes dhe llogaritarit kryesor.

Fleta e dytë e listës së pagave T-53 përmban një tabelë, rreshtat e së cilës duhet të plotësohen në mënyrë sekuenciale. Kapërcimi i asnjë linje nuk lejohet. Secilit punonjës i caktohet linja e tij, e cila tregon numrin e tij serial, numrin e fletës së kohës, inicialet së bashku me shumën.

Lista e pagave për listën e pagave: shkarkoni formularin falas

Ky dokument ka për qëllim të pasqyrojë pagat e paguara për punonjësit në para të gatshme. Për punëtorët, pagat e të cilëve transferohen në kartat bankare, një listë e tillë e pagave nuk përgatitet (shih Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse, datë 5 janar 2004 nr. 1).

Dokumenti përpilohet në 1 kopje, i nënshkruar nga drejtuesi i kompanisë dhe llogaritari kryesor. Pastaj transferohet te arkëtari.

Zakonisht, formulari i standardizuar T-53, i miratuar nga rezoluta e lartpërmendur e Komitetit Shtetëror të Statistikave, përdoret për regjistrimin e tij, megjithëse nga 01/01/2013 përdorimi i një formulari të unifikuar nuk është i detyrueshëm për organizatat private, kështu që ato mund të zhvillojë në mënyrë të pavarur formën e duhur. Në të njëjtën kohë, formulari i përpiluar nga organizata duke përdorur shabllonin e vet duhet të jetë ende në përputhje me kërkesat e vendosura nga ligji për dokumentet e kontabilitetit parësor (shih nenin 9 të ligjit "Për kontabilitetin" datë 6 dhjetor 2011 Nr. 402-FZ) .

Formulari i formularit të standardizuar të pasqyrës së pagave mund të gjendet në linkun: Fletëpagesa e pagave sipas formularit T-53 - mostër.

Nëse punonjësi nuk e ka marrë pagën në kohë, atëherë në kolonën 5 të deklaratës shënohet shenja e mëposhtme: “Depozituar”. Ju do të mësoni për periudhën pas së cilës një organizatë mund të shlyejë shumën e pagave të përllogaritura, por jo të pretenduara nga artikulli ynë në lidhjen Periudha e kufizimit për llogaritë e pagueshme-201 6.

Fletëpagesa

Një emër tjetër për këtë dokument është një fletë pagese, dhe formulari standard T-51 është miratuar gjithashtu për të (opsionale për përdorim nga kompanitë private). Ky dokument përdoret për të llogaritur shumën e pagesës për punonjësit (si paradhënie ashtu edhe pagesa e plotë e pagës).

E RËNDËSISHME! Nëse kompania përdor një fletë pagash (si në formularin standard T-49 ashtu edhe në një format falas), atëherë formulari T-51 nuk plotësohet.

Përgatitja e një dokumenti të tillë kryhet në lidhje me të gjithë punonjësit, duke përfshirë transferimin e pagave në llogaritë e kartave plastike, në ndryshim nga formularët e mësipërm T-53 dhe T-49, të cilat hartohen vetëm për punonjësit që marrin pagat në para të gatshme.

Një mostër e formularit të standardizuar mund të gjendet në lidhjen më poshtë: Lista e pagave - formulari T-51: mostër.

Nëse një organizatë zhvillon në mënyrë të pavarur një formular të fletës së pagave, ajo duhet t'i përmbahet kërkesave të përcaktuara nga Art. 9 të ligjit “Për Kontabilitetin” në lidhje me dokumentacionin e kontabilitetit parësor.

Të dhënat në listën e pagave futen në bazë të informacionit nga dokumentacioni parësor për regjistrimin e prodhimit, orët e punuara në të vërtetë (shih gjithashtu artikullin Si të krijoni një orar për regjistrimin e orarit të punës së punonjësve?) dhe dokumente të tjera.

Shembull i pasqyrës përmbledhëse të listës së pagave

Ky lloj dokumentacioni përdoret për të kontrolluar rrjedhën e fondeve nga pagat dhe është i përshtatshëm për përgatitjen e pasqyrave financiare.

Një formë e unifikuar e deklaratës përmbledhëse nuk është miratuar, kështu që secila organizatë e harton atë në mënyrë të pavarur, duke marrë parasysh qëllimet e përdorimit.

Në mënyrë tipike, informacioni i pasqyruar në deklaratën përmbledhëse përfshin:

akruale mujore për çdo punonjës (përfshirë bonusin, paradhënien dhe akruale të tjera);
zbritjet për të njëjtën periudhë në lidhje me çdo punonjës;
shumat e kontributeve në fondet jashtëbuxhetore etj.

Gjithashtu, në varësi të qëllimit të përpilimit të deklaratës përmbledhëse, në të mund të regjistrohen parametrat e mëposhtëm:

forma e punësimit;
emrat e pozicioneve të punonjësve;
numri i orëve të punës;
faza e ekzekutimit të punës;
shuma e pagesës për njësi të kohës së punës etj.

Kështu, pasqyra përmbledhëse demonstron bilancet fillestare dhe mbaruese, qarkullimin me detaje nga punonjësit, kartat e llogarisë, raportet e postimit dhe dokumentacionin parësor.

Një mostër e një dokumenti të tillë mund të shkarkohet nga lidhja e dhënë: Fletë përmbledhëse e pagave - mostër.

Pra, lista e pagave synon të llogarisë shumat e pagave që do të lëshohen/transferohen në kartelat e punonjësve, dhe lista e pagave synon të regjistrojë shumat e pagave të paguara. Ekziston edhe një listë pagash që kombinon 2 formularët e mëparshëm.

Një deklaratë mostër për pagesën e pagave mund të hartohet ose sipas formularit të standardizuar T-53 ose në formë falas, që përmban të gjitha atributet e nevojshme për dokumentacionin parësor të kontabilitetit. Fletëpagesa (formulari T-51) mund të përgatitet në mënyrë të ngjashme.

Për të bërë pagesat e pagave, përfitimet e pushimit mjekësor, shpërblimet, pagesat e pushimeve dhe shuma të tjera parash, kontabiliteti siguron formularin e duhur të dokumentit - pasqyra e pagesës.

Përkufizimi

Deklarata e pagesës - formulari i parasë së gatshme të kontabilitetit parësor. Modeli i dokumentit u prezantua dhe miratua me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave nr. 1, datë 01/05/04. Formularit i është caktuar numri T-53 dhe kodi 0301011 sipas klasifikuesit të punës në zyrë OKUD.

Formulari T-53 është të paktën dy faqe. Faqja e titullit ka për qëllim të shfaqë të dhëna rreth organizatës, ndarjes dhe periudhës së faturimit. Faqet e dyta dhe të mëvonshme identike janë për të treguar të dhënat në lidhje me pagesat e bëra.

Qëllimi i përdorimit të formularit PV është procesi i kryerjes së pagesave në para për personelin e organizatës.

Lista e pagave është dokumenti kryesor i destinuar për arkëtarin. Lëshuar në një kopje.

Përparësitë e përdorimit të PV janë kompaktësia Dhe shkurtësia. Deklarata nuk përmban informacione të panevojshme dhe lejon që pagesat të bëhen në kohë për një listë të tërë personash deri në 5 ditë pune(në krahasim me një urdhër në para të shpenzimeve).

A janë të pranueshme korrigjimet?

Rregullat për mbajtjen e dokumenteve bankare dhe të parave të gatshme përmbajnë ndalimi i bërjes së korrigjimeve dhe sqarimeve.

Lista e pagave ndryshe nga ata ka leje për të korrigjuar informacionin që përmban.

Në dispozicion procedura për të bërë korrigjime: duhet të kaloni me kujdes informacionin e gabuar me një prerje diagonale nga e majta në të djathtë (për shembull, një gabim në shumën që duhet paguar sipas Ivanov). Më pas, sipër simbolit të kryqëzuar, tregoni atë që do të konsiderohet i saktë. Nuk lejohen kryqëzimet, vijat e ndërprera dhe përdorimi i korrigjuesit.

Saktësia në korrigjimin e gabimeve është e nevojshme në mënyrë që informacioni i specifikuar më parë të mund të lexohet qartë. Rregullimi duhet të vërtetohet me nënshkrimin e personit që ka përgatitur dokumentin. Është e detyrueshme të tregohet mbiemri dhe inicialet e personit të autorizuar dhe data e vërtetimit.

Afati i fundit për lëshimin e fondeve për punonjësit përcaktohet nga drejtuesi i organizatës. Kohëzgjatja e shlyerjeve nuk mund të kalojë kohën maksimale të lejuar nga Banka Qendrore, përkatësisht, 5 dite pune.

Me skadimin e afatit për ekzekutimin e deklaratës Arkëtari fillon procedurën e mbylljes. Ai përfshin kontrollimin e plotësisë së pagesave për të gjithë punonjësit. Nëse ka mbetur rreshta që tregojnë punonjësit që nuk u paraqitën për një arsye ose një tjetër për të marrë fonde, atëherë duhet t'i shënoni ato si "Të depozituara" pranë secilit emër rresht pas rreshti.

Më pas, arkëtari llogarit shumën e lëshuar dhe gjendjen në depozitë, plotëson rreshtat përkatës nën listën e punonjësve. Vendosja e një nënshkrimi në fund të dokumentit shërben si vërtetim i informacionit të mësipërm.

Pika e fundit është regjistrimi i shlyerjeve në para për listën e pagave.

PO e kompletuar plotësisht dërgohet në departamentin e kontabilitetit.

Magazinimi dhe kontabiliteti

Të gjitha PV të marra nga departamenti i kontabilitetit të kompanisë subjekt i regjistrimit në ditar. Ky regjistër është një regjistër kontabël. Projektuar për të mbledhur dhe sistemuar informacione rreth pagesave të bëra.

Hapet dhe mirëmbahet nga një punonjës kontabël brenda një viti. Është e pranueshme të mbash një ditar si në letër në një formë të miratuar nga politika e kontabilitetit, ashtu edhe në një program të specializuar të kontabilitetit elektronik.

Periudha e ruajtjes për një grup dokumentesh është 5 vite.

Sipas strukturës së listëpagesës mund të dallojmë dy grupe personat përgjegjës: projektues, interpretues.

Personi i caktuar përgjegjës për hartimin e PO në organizatë është kontabilist. Detyra e tij është të llogarisë shumat e pagave për punonjësit dhe të tregojë rezultatin përfundimtar në dokument. Kontabilisti është përgjegjës për të gjitha gabimet në dokument: emrat e punonjësve, shumat e pagesave.

E dyta sipas rendit të përgjegjësisë është arkëtar. Ai është përgjegjës për marrjen, ruajtjen dhe lëshimin e fondeve. Mban përgjegjësi të plotë financiare për sendet me vlerë që i janë besuar. Nëse personeli nuk ka një njësi arkëtare, përgjegjësitë i caktohen kontabilistit.

Pagesa e pagave sipas deklaratës

Çdo organizatë duhet të ketë zhvilluar rregulloret e pagave. Në këtë dokument menaxheri cakton afatet e pagesës së pagave. Sipas Kodit të Punës të Federatës Ruse, pagat duhet të paguhen të paktën dy herë në muaj. Pagesat më të shpeshta janë gjithashtu të pranueshme nëse kjo është e nevojshme për të ruajtur disiplinën e punës dhe për të motivuar punonjësit të veprojnë.

Janë të mundshme pagesat pa para dhe me para në dorë për pagat. Në këtë artikull, vëmendja përqendrohet veçanërisht në formularin e parave të gatshme.

Për të kryer pagesat, organizata duhet të ketë është caktuar një vend i specializuar i pajisur. Shumë shpesh, hapësira e kufizuar e zyrës dhe mundësitë financiare të kompanisë nuk lejojnë izolimin e ambienteve të kasës, pastaj pagesat bëhen në departamentin e kontabilitetit ose zyrën e menaxherit.

Është e domosdoshme të sigurohet rend dhe sekuencë, pasi arkëtari mban përgjegjësi të plotë financiare, dhe paniku dhe zhurma janë faktorë shpërqendrues që mund të çojnë në gabime.

Punonjësi, pas marrjes së fondeve, duhet të rillogarisë shumën dhe të vërtetojë me nënshkrimin e tij faktin e pagesës. Nënshkrimi i marrësit është garant për arkëtarin. Kërkesat pasi të jetë shënuar nuk do të pranohen.

Nëse një punonjës i ndërmarrjes për një arsye ose një tjetër nuk ka mundur të paraqitet për të marrë pagën, atëherë pranë emrit të tij në deklaratë vendoset shenja "Depozituar" dhe pas përfundimit të pagesës së pagave, shumat e depozituara duhet të jenë. depozituar në një llogari bankare.

Lejohet ruajtja e fondeve në arkë brenda kufirit të lejuar me shpenzimin e detyrueshëm të mëvonshëm të tyre për qëllimin e synuar.

Bazuar në rezultatet e mbylljes së listës së pagave, arkëtari harton shlyerjen e parave dhe transferon dokumentin në departamentin e kontabilitetit.

Kush firmos

Bazuar në rezultatet e procedurës së pagesës së pagave, arkëtari nënshkruan në kolonën "Pagesa e kryer".

Dokumenti është i vlefshëm vetëm pas certifikimit nga llogaritari kryesor ose personi të cilit i janë besuar kompetencat e tij, nëse ky i fundit nuk është në staf.

Lista e pagave i nënshtrohet miratimit të detyrueshëm nga drejtuesi i organizatës. Me nënshkrimin e tij, ai konfirmon korrektësinë dhe besueshmërinë e informacionit të specifikuar në dokument.

Forma dhe mostra

Le të shqyrtojmë procedurën e plotësimit të dokumentit PV.

Titulli i faqes:

Së pari, plotësoni emrin e plotë të organizatës, dhe gjithashtu tregoni njësinë strukturore (nëse ka).
Tjetra është llogaria përkatëse - për organizatat tregtare ky është numri 70.
Përcaktohet periudha e vlefshmërisë së PV, e cila nuk mund të kalojë 5 ditë (Rregullorja e Bankës së Rusisë Nr. 373-P, datë 10.12.2011).
Shuma e planifikuar për t'u paguar punonjësve të ndërmarrjes tregohet me fjalë dhe numra arabë.
Tregohet data e PV-së dhe i caktohet një numër serial sipas regjistrit të regjistrimit.
Në kolonën "periudha e faturimit", tregohen data specifike: gjysmë ose një muaj të tërë.

Ana e kundërt: